¿Eres autónomo o pyme? Estas son tus obligaciones fiscales
Llevar al día tus obligaciones fiscales no es opcional: es esencial para que tu negocio funcione de forma legal y segura. Cada trimestre y cada año, autónomos y empresas deben cumplir con una serie de declaraciones ante la Agencia Tributaria. Y los errores o retrasos pueden salir muy caros.
En VCM Asesores, gestionamos todas tus declaraciones fiscales con total seguridad, para que tú puedas centrarte en lo más importante: hacer crecer tu negocio.
Esta guía práctica resume las principales obligaciones fiscales de 2025 y muestra por qué contar con una asesoría de confianza marca la diferencia.
1. Declaraciones fiscales trimestrales más comunes
Cada tres meses, autónomos y pymes deben presentar los siguientes modelos ante Hacienda:
- Modelo 303 – Declaración trimestral de IVA
Declara el IVA repercutido y soportado.
- Modelo 130 – Pagos fraccionados de IRPF
Para autónomos en estimación directa.
- Modelo 131 – IRPF por módulos
Para quienes tributan en estimación objetiva.
- Modelo 111 – Retenciones a empleados o profesionales
Si pagas nóminas o contratas servicios externos.
- Modelo 115 – Retenciones por alquileres
Si alquilas un local u oficina para tu actividad.
- Modelo 349 – Operaciones intracomunitarias
Si realizas operaciones con otros países de la UE.
Fechas límite para presentar los modelos trimestrales:
- 1º trimestre: hasta el 20 de abril
- 2º trimestre: hasta el 20 de julio
- 3º trimestre: hasta el 20 de octubre
- 4º trimestre: hasta el 30 de enero del año siguiente
Si eliges domiciliación bancaria, el plazo se adelanta 5 días.
2. Declaraciones fiscales anuales
Además de las declaraciones trimestrales, al final del año se presentan modelos resumen:
- Modelo 390 – Resumen anual de IVA
- Modelo 190 – Resumen de retenciones IRPF
- Modelo 180 – Resumen de retenciones por alquileres
- Modelo 200 – Impuesto de Sociedades
Obligatorio para sociedades (SL, SA…). Se presenta entre el 1 y el 25 de julio.
- Depósito de cuentas anuales
Las sociedades deben presentar las cuentas anuales ante el Registro Mercantil antes del 30 de julio.
3. Sanciones por incumplimiento y errores comunes
No cumplir con tus obligaciones fiscales puede tener consecuencias graves:
- Multas por presentación fuera de plazo, incluso si no ha habido actividad.
- Recargos por ingresos fuera de plazo (mínimo 1%).
- Sanciones por errores, omisiones o falta de retenciones.
- Pérdida de bonificaciones o ayudas por incumplimiento.
Errores frecuentes que vemos a diario:
- Olvidar presentar modelos sin actividad.
- Declarar datos que no coinciden con la contabilidad.
- No aplicar correctamente el IVA o IRPF.
- Desconocer que ciertas operaciones requieren modelos adicionales.
4. Ventajas de contar con una gestoría profesional
Delegar tus declaraciones fiscales a profesionales te garantiza:
- Cumplimiento puntual de todos los modelos.
- Revisión y optimización fiscal, para pagar lo justo.
- Actualización constante ante cambios normativos.
- Prevención de sanciones y recargos.
- Acompañamiento personal para resolver dudas durante todo el año.
En VCM Asesores trabajamos con autónomos, pymes y empresas extranjeras desde hace más de 15 años. Conocemos la normativa y cómo adaptarla a cada caso concreto.
5. Información útil según la Agencia Tributaria
Estos puntos clave, publicados por la propia Agencia Tributaria, conviene tenerlos siempre en cuenta:
- Obligatoriedad de declarar: Estás obligado a presentar los modelos incluso sin actividad, si estás dado de alta.
- Formas de presentación: Principalmente online, con certificado digital,
- DNIe o sistema Cl@ve.
- Plazos con domiciliación bancaria: Si pagas por banco, presenta con 5 días de antelación.
- Modelos no periódicos: Existen declaraciones informativas con plazos especiales.
- Consulta por modelo: Puedes revisar todos los modelos disponibles en la web de la Agencia Tributaria.
- Glosario fiscal oficial: Útil para comprender términos técnicos y abreviaturas.
¿Quieres olvidarte de plazos, modelos y sanciones?
En VCM Asesores, gestionamos por ti:
- Todos los modelos fiscales trimestrales y anuales.
- Contabilidad y libros obligatorios.
- Representación ante Hacienda y notificaciones electrónicas.
- Asesoramiento personalizado continuo.
Primera consulta gratuita y sin compromiso.
Evita errores y preocupaciones: pon tu negocio en manos de profesionales.
Aviso importante
La información contenida en este artículo es de carácter general y orientativo. Las obligaciones fiscales pueden variar según la actividad, régimen tributario y situación de cada contribuyente.
Se recomienda encarecidamente acudir a un asesor fiscal profesional antes de presentar cualquier modelo. VCM Asesores no se hace responsable del uso de esta información sin supervisión profesional adecuada.